Programación Matemática en la Gestión del Riesgo Financiero Empresarial
DOI:
https://doi.org/10.70577/s.e.v4i1.24Palabras clave:
programación matemática; riesgo financiero empresarial; estructura de capital; optimización financiera; gestión financiera.Resumen
La creciente volatilidad de los mercados financieros ha incrementado la exposición de las empresas a distintos niveles de riesgo financiero, lo que dificulta la toma de decisiones relacionadas con la estructura de capital, la liquidez y la asignación eficiente de recursos. En este contexto, el objetivo del estudio fue analizar la incidencia de la programación matemática en la gestión del riesgo financiero empresarial, con el propósito de identificar cómo determinadas variables financieras influyen en la estabilidad económica de las organizaciones. La investigación se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, con diseño no experimental y alcance explicativo, utilizando información secundaria proveniente de informes de organismos nacionales e internacionales vinculados al sistema financiero. Los datos fueron sistematizados en matrices analíticas y procesados mediante técnicas de estadística avanzada, específicamente correlación de Pearson, regresión lineal múltiple y prueba de normalidad de Shapiro Wilk, complementadas con un modelo de programación lineal orientado a la optimización financiera. Los resultados evidencian que el apalancamiento financiero presenta el mayor peso explicativo en el riesgo empresarial (β = 0.48), lo que indica que el incremento del endeudamiento aumenta significativamente la exposición al riesgo financiero. Asimismo, la liquidez empresarial muestra una relación inversa con el riesgo financiero (r = -0.58), mientras que la rentabilidad empresarial presenta un efecto negativo sobre el riesgo (β = -0.29), evidenciando que mayores niveles de liquidez y generación de utilidades contribuyen a reducir la vulnerabilidad financiera. Estos hallazgos destacan la importancia de integrar herramientas cuantitativas para optimizar la estructura financiera y fortalecer la estabilidad empresarial.
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